Optimisation fiscale de fin d'année — Canton de Soleure
Un panorama propre au canton des déductions, cotisations et actions de calendrier qui peuvent réduire votre facture fiscale avant la clôture de l'année fiscale 2026.
SO
Code du canton
×1.20
Coefficient cantonal
Coefficient cantonal/communal estimé par rapport à l'impôt fédéral — approximatif.
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Règles applicables
0
Particularités cantonales
Soleure : combien mettre de côté ?
Saisissez votre chiffre d’affaires et vos charges : le calculateur applique le coefficient de Soleure et affiche le montant à provisionner chaque mois pour l’AVS et les impôts.
Déduction bureau à domicile
Pas de plafond fixe
Si vous travaillez régulièrement depuis chez vous avec un espace dédié, vous pouvez déduire une part du loyer/intérêts hypothécaires, charges et assurance proportionnelle à la surface du bureau.
Outils professionnels et formation
Pas de plafond fixe
Déduisez les abonnements logiciels, matériel, livres, cours et frais de conférences directement liés à votre activité.
Frais de véhicule / déplacements
Pas de plafond fixe
Déduisez les déplacements professionnels à CHF 0.70/km (voiture) ou les coûts effectifs de transports publics. Tenez un carnet de bord pour les véhicules à usage mixte.
Déduction repas (hors domicile)
Pas de plafond fixe
Lorsque vous travaillez chez un client ou êtes en déplacement professionnel, déduisez CHF 15/repas pour le déjeuner et CHF 27.50 pour le dîner.
Déduction des primes d'assurance maladie
Pas de plafond fixe
Les primes d'assurance maladie et accidents sont déductibles jusqu'à un plafond cantonal pour les indépendants.
Intérêts sur dettes commerciales
Pas de plafond fixe
Les intérêts payés sur des emprunts utilisés exclusivement à des fins commerciales (équipement, fonds de roulement) sont entièrement déductibles.
S'applique dès CHF 50’000 de chiffre d'affaires
Rachat pilier 3a pour une année manquée (nouveau)
Max : CHF 7’258
2026 est la première année où vous pouvez racheter une lacune du pilier 3a (2025). Versez d'abord la cotisation 2026 complète, puis rachetez jusqu'à CHF 7'258 en plus — le tout entièrement déductible. Demande écrite à votre fondation 3a requise.
Cotisation pilier 3a (avec 2e pilier)
Max : CHF 7’258
Versez le maximum sur votre compte pilier 3a avant le 31 décembre. Ce montant est entièrement déductible du revenu imposable.
Cotisation pilier 3a (sans 2e pilier)
Max : CHF 36’288
En tant qu'indépendant sans 2e pilier, vous pouvez cotiser jusqu'à 20% du revenu net (plafonné). C'est la déduction la plus impactante.
Payer les acomptes AVS avant la fin de l'année
Pas de plafond fixe
Les cotisations AVS/AI/APG payées dans l'année en cours sont déductibles pour cette année. Assurez-vous que vos acomptes sont payés avant le 31 décembre.
Amortissement immédiat des actifs
Max : CHF 1’000
Les actifs de moins de CHF 1'000 peuvent généralement être passés en charges immédiatement. Pour les montants supérieurs, utilisez l'amortissement dégressif (souvent 25-40%/an selon la catégorie).
Optimisation de la méthode TVA
Pas de plafond fixe
Si vos charges sont inférieures à ~40% du chiffre d'affaires, la méthode des taux de la dette fiscale nette est souvent plus avantageuse. Réévaluez chaque année.
Nécessite l'assujettissement à la TVA
Chiffres officiels et délais — Soleure
Coefficient d'impôt (canton et chef-lieu)
Pour 2026, le canton applique un Steuerfuss de 104% pour les personnes physiques et la ville de Soleure 107%. Le coefficient communal moyen atteint 118,2%, la plus forte hausse annuelle depuis 2015.
Délai de dépôt de la déclaration
Le délai de dépôt est le 31 mars pour les personnes physiques domiciliées dans le canton, sans date distincte pour les indépendants.
Prolongation du délai
La prolongation au 31 juillet est gratuite et automatique: le silence vaut acceptation. Aller au 30 novembre coûte CHF 30, exige une justification et fait l'objet d'une réponse écrite; au-delà, c'est exceptionnel et facturé CHF 30 à chaque fois. Le formulaire en ligne utilise votre identifiant eTax, et les amendes démarrent à CHF 100 plus CHF 60 de frais après le délai de grâce de 20 jours.
Les spécificités pour les indépendants — Soleure
Particularité 1
Si vous ne cotisez ni au 2e pilier ni au pilier 3a, la déduction pour primes 2026 est de CHF 7'800 (marié), CHF 3'900 (seul) et CHF 1'050 par enfant, contre CHF 5'200 / CHF 2'600 / CHF 700 sinon — une majoration de 50% à laquelle beaucoup d'indépendants ont droit.
Particularité 2
Les frais de garde sont déductibles jusqu'à CHF 25'800 par enfant pour 2026, au niveau du plafond fédéral et parmi les plus élevés des cantons; dès 2026, le trajet jusqu'au lieu de garde compte aussi à 75 centimes par kilomètre.
Particularité 3
Soleure prélève encore une «Personalsteuer», un impôt personnel forfaitaire de CHF 30 par adulte — une rareté en Suisse, dont la suppression est en discussion.
Particularité 4
Au-delà de CHF 319'900 de revenu imposable, l'impôt simple est de 10,5% selon le barème 2026, et l'échelle de la fortune n'est pas monotone: elle culmine à 1,25 pour mille avant de redescendre à 1,00 pour mille.
Sources officielles
Faits vérifiés auprès des sources officielles le 2026-07-29. Ceci n'est pas un conseil fiscal — confirmez avec votre fiduciaire ou l'administration fiscale cantonale.
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Estimations uniquement, ceci ne constitue pas un conseil fiscal. Le coefficient cantonal et les plafonds de déduction affichés sont approximatifs — vérifiez les montants auprès de votre fiduciaire ou de l'administration fiscale cantonale avant de déclarer.