Optimisation fiscale par canton
Chaque canton suisse applique ses propres taux et particularités en plus de l'impôt fédéral. Choisissez votre canton pour découvrir les déductions, cotisations et actions de calendrier applicables pour l'année fiscale 2026.
Combien devez-vous mettre de côté ?
Indiquez chiffre d’affaires, charges et canton : vous obtenez les montants mensuels d’AVS et d’impôts, plus une comparaison avec vos acomptes AVS.
Comment SoloLedger calcule votre estimation
Deux calculs se cachent derrière chaque montant de ces pages et de l'application. Aucun des deux n'est une déclaration d'impôt — ce sont des estimations assez précises pour agir avant que la facture n'arrive.
AVS sur le revenu d'indépendant (2026)
Les cotisations des indépendants suivent l'échelle dégressive du Mémento AVS/AI 2.02, valable dès le 1er janvier 2026 : 10,0 % (AVS 8,1 + AI 1,4 + APG 0,5) sur un revenu dès CHF 60'500, puis une échelle dégressive jusqu'à 5,371 % entre CHF 10'100 et CHF 60'500. En dessous de CHF 10'100, vous payez la cotisation minimale de CHF 530 par an. Votre caisse de compensation ajoute des frais administratifs, plafonnés par la loi à 5 % des cotisations.
Barème fédéral, puis le coefficient de votre canton
L'impôt sur le revenu part du barème fédéral de l'année fiscale, appliqué à votre bénéfice après charges déductibles. La part cantonale et communale est ensuite modélisée avec le coefficient de votre canton — c'est pourquoi un même bénéfice donne des totaux très différents d'un canton à l'autre. Les coefficients sont approximatifs : ils varient selon la commune et la situation familiale.
Ce que ce n'est pas
Une estimation, pas un conseil fiscal, et pas une déclaration déposée. Les montants AVS proviennent du Mémento 2.02 (valable au 1er janvier 2026) et des montants OFAS 2026 ; les données cantonales sont des valeurs officielles que nous revérifions chaque année. Confirmez toute décision importante avec votre fiduciaire ou votre administration fiscale cantonale.
Le piège des acomptes AVS
Vous payez l'AVS en cours d'année sous forme d'acomptes provisoires, calculés sur le revenu que vous avez estimé. Les cotisations définitives ne sont fixées qu'une fois votre taxation établie — en pratique environ deux ans plus tard. Si l'année s'est mieux passée que l'estimation qui a servi de base, la différence arrive en une seule facture, longtemps après que l'argent a été dépensé.
Il y a un second coût. Si vos acomptes sont inférieurs d'au moins 25 % aux cotisations définitives, un intérêt moratoire de 5 % par an est facturé rétroactivement dès le 1er janvier de la deuxième année suivant l'année de cotisation (art. 41bis RAVS). Il n'y a pas de seuil en francs — c'est l'écart de 25 % qui déclenche l'intérêt. Annoncer à votre caisse de compensation que votre revenu a augmenté, et faire relever les acomptes, suffit à l'éviter.
SoloLedger traite cela à deux endroits. Dans l'application, le panneau « réellement disponible » lit vos factures payées et vos charges, projette l'année et affiche une vérification de vos acomptes AVS : le revenu qu'ils supposent, celui qu'impliquent vos chiffres, et combien mettre de côté chaque mois pour que la facture définitive soit déjà couverte. Le calculateur public fait le même calcul à partir de trois nombres, sans compte.
Ouvrir le calculateurLes leviers dont vous disposez encore avant le 31 décembre
La checklist d'optimisation de l'application classe ses règles en quatre familles. Voici les familles — les montants, les plafonds et les particularités cantonales se trouvent sur la page de votre canton et dans l'application.
Cotisations
Le pilier 3a est la plus grosse déduction unique pour la plupart des indépendants : jusqu'à CHF 7'258 si vous avez aussi un 2e pilier, ou jusqu'à 20 % du revenu net (plafonné) si vous n'en avez pas. 2026 est aussi la première année où vous pouvez racheter une année 3a manquée, une fois l'année en cours versée intégralement. L'argent doit être sur le compte avant le 31 décembre.
Déductions
Des charges professionnelles déjà payées mais jamais comptabilisées : une part du loyer et des charges pour un espace de travail dédié à domicile, les frais de véhicule et de déplacement, les repas pris hors de votre lieu de travail habituel, les primes maladie et accidents jusqu'à un plafond cantonal, et les intérêts des dettes commerciales. La plupart ne valent que ce que vos justificatifs prouvent — c'est pourquoi le registre compte plus que la checklist.
Calendrier
Certains postes comptent l'année où ils sont payés, pas celle où ils sont dus : réglez vos acomptes AVS provisoires avant le 31 décembre et ils tombent dans l'année en cours. Le matériel de moins de CHF 1'000 peut généralement être passé en charges immédiatement ; au-delà, vous amortissez, donc acheter en décembre plutôt qu'en janvier avance la première tranche d'une année entière.
Structure
Si vous êtes assujetti à la TVA, la méthode de décompte est une décision annuelle : la méthode des taux de la dette fiscale nette est souvent gagnante quand vos charges sont faibles par rapport au chiffre d'affaires, la méthode effective quand votre impôt préalable est élevé. Un changement ne prend effet qu'au début d'une période fiscale : cette revue se fait donc en décembre, pas en mars.
Les 26 cantons
Chaque page cantonale indique le coefficient officiel, les délais de dépôt et de prolongation, et les particularités locales qui changent la réponse pour l'année fiscale 2026.
Argovie
AG · coefficient ×1.05
Appenzell Rhodes-Intérieures
AI · coefficient ×0.75
Appenzell Rhodes-Extérieures
AR · coefficient ×0.90
Berne
BE · coefficient ×1.35
Bâle-Campagne
BL · coefficient ×1.10
Bâle-Ville
BS · coefficient ×1.00
Fribourg
FR · coefficient ×1.25
Genève
GE · coefficient ×1.55
Glaris
GL · coefficient ×0.95
Grisons
GR · coefficient ×0.85
Jura
JU · coefficient ×1.30
Lucerne
LU · coefficient ×0.80
Neuchâtel
NE · coefficient ×1.40
Nidwald
NW · coefficient ×0.70
Obwald
OW · coefficient ×0.72
Saint-Gall
SG · coefficient ×1.15
Schaffhouse
SH · coefficient ×1.05
Soleure
SO · coefficient ×1.20
Schwytz
SZ · coefficient ×0.65
Thurgovie
TG · coefficient ×1.00
Tessin
TI · coefficient ×0.95
Uri
UR · coefficient ×0.78
Vaud
VD · coefficient ×1.45
Valais
VS · coefficient ×1.10
Zoug
ZG · coefficient ×0.60
Zurich
ZH · coefficient ×1.20
Estimations uniquement, ceci ne constitue pas un conseil fiscal. Les coefficients cantonaux/communaux sont approximatifs et varient selon la commune et la situation familiale — vérifiez les montants auprès de votre fiduciaire ou de l'administration fiscale cantonale.