Ottimizzazione fiscale per cantone
Ogni cantone svizzero applica le proprie aliquote e particolarità in aggiunta all'imposta federale. Scegli il tuo cantone per scoprire le deduzioni, i contributi e le azioni tempistiche applicabili per l'anno fiscale 2026.
Quanto devi accantonare?
Inserisci fatturato, spese e cantone: ottieni gli importi mensili di AVS e imposte, più un confronto con i tuoi acconti AVS.
Come SoloLedger calcola la tua stima
Dietro ogni importo di queste pagine e dell'app ci sono due calcoli. Nessuno dei due è una dichiarazione d'imposta — sono stime abbastanza precise per agire prima che arrivi il conto.
AVS sul reddito da indipendente (2026)
I contributi degli indipendenti seguono la scala decrescente del Promemoria AVS/AI 2.02, valido dal 1° gennaio 2026: 10,0 % (AVS 8,1 + AI 1,4 + IPG 0,5) sul reddito da CHF 60'500, con una scala degressiva fino al 5,371 % tra CHF 10'100 e CHF 60'500. Sotto CHF 10'100 paghi il contributo minimo di CHF 530 all'anno. La tua cassa di compensazione aggiunge spese amministrative, limitate per legge al 5 % dei contributi.
Tariffa federale, poi il moltiplicatore del tuo cantone
L'imposta sul reddito parte dalla tariffa federale dell'anno fiscale, applicata al tuo utile dopo le spese deducibili. La quota cantonale e comunale viene poi modellata con il moltiplicatore del tuo cantone — ecco perché lo stesso utile produce totali molto diversi da un cantone all'altro. I moltiplicatori sono approssimativi: variano in base al comune e allo stato civile.
Cosa non è
Una stima, non una consulenza fiscale e non una dichiarazione presentata. Gli importi AVS provengono dal Promemoria 2.02 (valido dal 1° gennaio 2026) e dagli importi UFAS per il 2026; i dati cantonali sono valori ufficiali che riverifichiamo ogni anno. Conferma qualsiasi decisione importante con il tuo fiduciario o con l'amministrazione fiscale cantonale.
La trappola degli acconti AVS
Durante l'anno paghi l'AVS con acconti provvisori, calcolati sul reddito che hai stimato. I contributi definitivi vengono fissati solo quando esiste la tua tassazione — in pratica circa due anni dopo. Se l'anno è andato meglio della stima su cui si basavano gli acconti, la differenza arriva come un'unica fattura, molto tempo dopo che i soldi sono stati spesi.
C'è un secondo costo. Se i tuoi acconti risultano inferiori del 25 % o più rispetto ai contributi definitivi, viene addebitato un interesse di mora del 5 % annuo, retroattivo dal 1° gennaio del secondo anno successivo all'anno di contribuzione (art. 41bis OAVS). Non esiste una soglia in franchi — a far scattare l'interesse è lo scarto del 25 %. Comunicare alla cassa di compensazione che il reddito è aumentato, e far alzare gli acconti, basta a evitarlo.
SoloLedger affronta la cosa in due punti. Nell'app, il pannello «davvero disponibile» legge le tue fatture pagate e le spese, proietta l'anno e mostra una verifica degli acconti AVS: quale reddito presuppongono, quale implicano i tuoi numeri e quanto accantonare ogni mese perché la fattura definitiva sia già coperta. Il calcolatore pubblico fa lo stesso calcolo con tre numeri, senza account.
Apri il calcolatoreLe leve che hai ancora prima del 31 dicembre
La checklist di ottimizzazione nell'app raggruppa le sue regole in quattro famiglie. Queste sono le famiglie — importi, limiti e particolarità cantonali stanno sulla pagina del tuo cantone e nell'app.
Contributi
Il pilastro 3a è la singola deduzione più grande per la maggior parte degli indipendenti: fino a CHF 7'258 se hai anche un 2° pilastro, oppure fino al 20 % del reddito netto (entro il limite massimo) se non lo hai. Il 2026 è anche il primo anno in cui puoi riscattare un anno 3a mancante, una volta versato per intero l'anno in corso. Il denaro deve essere sul conto prima del 31 dicembre.
Deduzioni
Spese aziendali che hai già pagato ma mai contabilizzato: una quota di affitto e spese accessorie per uno spazio di lavoro dedicato in casa, costi di veicolo e trasferta, pasti fuori dal luogo di lavoro abituale, premi di malattia e infortuni fino a un limite cantonale, e interessi sui debiti aziendali. La maggior parte vale esattamente quanto provano le tue ricevute — per questo il registro conta più della checklist.
Tempistica
Alcune voci contano nell'anno in cui sono pagate, non in quello in cui sono dovute: salda i tuoi acconti AVS provvisori prima del 31 dicembre e rientrano in quest'anno. Le attrezzature sotto CHF 1'000 possono di norma essere spesate subito; oltre quella soglia si ammortizza, quindi comprare a dicembre invece che a gennaio anticipa la prima quota di un anno intero.
Struttura
Se sei assoggettato all'IVA, il metodo di rendiconto è una decisione annuale: il metodo delle aliquote saldo vince spesso quando le tue spese sono basse rispetto alla cifra d'affari, quello effettivo quando l'imposta precedente è alta. Un cambio ha effetto solo dall'inizio di un periodo fiscale: la verifica va fatta a dicembre, non a marzo.
Tutti i 26 cantoni
Ogni pagina cantonale riporta il moltiplicatore ufficiale, i termini di presentazione e proroga e le particolarità locali che cambiano la risposta per l'anno fiscale 2026.
Argovia
AG · moltiplicatore ×1.05
Appenzello Interno
AI · moltiplicatore ×0.75
Appenzello Esterno
AR · moltiplicatore ×0.90
Berna
BE · moltiplicatore ×1.35
Basilea Campagna
BL · moltiplicatore ×1.10
Basilea Città
BS · moltiplicatore ×1.00
Friburgo
FR · moltiplicatore ×1.25
Ginevra
GE · moltiplicatore ×1.55
Glarona
GL · moltiplicatore ×0.95
Grigioni
GR · moltiplicatore ×0.85
Giura
JU · moltiplicatore ×1.30
Lucerna
LU · moltiplicatore ×0.80
Neuchâtel
NE · moltiplicatore ×1.40
Nidvaldo
NW · moltiplicatore ×0.70
Obvaldo
OW · moltiplicatore ×0.72
San Gallo
SG · moltiplicatore ×1.15
Sciaffusa
SH · moltiplicatore ×1.05
Soletta
SO · moltiplicatore ×1.20
Svitto
SZ · moltiplicatore ×0.65
Turgovia
TG · moltiplicatore ×1.00
Ticino
TI · moltiplicatore ×0.95
Uri
UR · moltiplicatore ×0.78
Vaud
VD · moltiplicatore ×1.45
Vallese
VS · moltiplicatore ×1.10
Zugo
ZG · moltiplicatore ×0.60
Zurigo
ZH · moltiplicatore ×1.20
Solo stime, non costituiscono consulenza fiscale. I moltiplicatori cantonali/comunali sono approssimativi e variano in base al comune e allo stato civile — verifica gli importi con il tuo fiduciario o con l'amministrazione fiscale cantonale.